재무 컨설팅 체크리스트(Financial Consulting Checklist)

 

이는 중소기업이나 중견기업을 대상으로 한 재무 구조 진단 및 컨설팅에 활용하기 적합합니다.

재무제표

 

A. 기본 정보 확인

• 회사명 / 대표자 / 설립연도
• 업종 / 주요 사업내용
• 매출 규모 / 직원 수
• 주요 고객 / 공급처 / 경쟁사
  
  

B. 사업 구조 이해

• 제품/서비스 수익모델 파악
• 원가구조 분석 (고정비 vs 변동비)
• 매출의 계절성 또는 반복성 여부
• 주요 리스크 요인 (외부 의존도, 기술, 시장)
  
  

C. 재무제표 분석 (3개년 기준 권장)

① 손익계산서 (Income Statement)

• 매출 및 매출 성장률
• 영업이익률 / 순이익률
• 감가상각비, 이자비용, 법인세 수준
• 이익의 질(Quality): 실현가능한 현금 흐름인지

② 재무상태표 (Balance Sheet)

• 유동비율 / 부채비율 / 자기자본비율
• 자산 구조 (유형자산, 재고자산, 매출채권 등)
• 차입금 의존도 (이자보상배율 등)

③ 현금흐름표 (Cash Flow Statement)

• 영업활동 현금흐름 + or -
• 투자활동 현금흐름 (설비투자 여부)
• 재무활동 현금흐름 (배당, 차입금 변동)
  
  

D. 세무 및 절세 구조 진단

• 대표자 가지급금 여부
• 유보금 과다 여부
• 배당 정책 존재 여부
• 대표자 급여/성과보수 합리성 여부
• 법인세, 부가세, 원천세 신고 적정성
• 자산승계 및 증여/상속 대응 전략
  
  

E. 컨설팅 포인트 도출

• 비용절감 가능 영역
• 수익성 개선 제안
• 자산 재편/구조조정 필요성
• 자금 흐름 개선 방향
• 법인세/소득세/상속세 관점의 절세 포인트
• 보험·퇴직금 설계 필요 여부