국세청이 알려주는 "절세" 가이드

 

국세청이 제공하는 공식적인 절세 가이드는 개인 및 법인 납세자가 세법을 준수하면서도 세금 부담을 최소화할 수 있도록 돕는 자료입니다. 아래는 국세청이 안내하는 주요 절세 포인트를 개인/사업자/법인별로 정리한 내용입니다. 각 항목은 실제 국세청 홈페이지 또는 발간자료(예: 『성실신고안내서』, 『세금 절약 길라잡이』) 등을 기반으로 정리되었습니다.

국세청 절세 가이드

1. 개인사업자 및 근로자 절세 가이드

1) 근로소득자

항목                          절세 요령

연말정산	소득공제·세액공제 항목을 꼼꼼히 챙기기 (신용카드, 의료비, 교육비, 기부금 등)
의료비 공제	본인/부양가족 의료비(안경, 치과치료 등 포함) 포함 여부 확인
교육비 공제	초중고/대학교 등록금, 유치원비, 학원비 등 대상 확인
기부금 공제	지정기부금/법정기부금 구분, 공제한도 내 사용
연금계좌 공제	개인형 IRP, 연금저축계좌 납입금은 최대 900만원까지 공제 가능
월세 세액공제	무주택 세대주인 경우, 조건 충족 시 연 750만 원 한도 세액공제 가능

 

2) 개인사업자

항목                                                 절세 요령

간편장부/복식부기	매출·지출을 누락 없이 기록해 신고 성실도 확보
경비 적정 계상	인건비, 감가상각비, 임차료, 접대비 등 정당한 증빙 확보
세액공제 항목 활용	고용창출세액공제, 중소기업 특별세액감면 등 적극 활용
전자세금계산서	발급 및 수취 철저 → 가산세 방지 및 매입세액 공제 확보
홈택스 ‘모범납세자 전환’	성실 납세자 혜택 (신용평가 가점, 대출금리 우대 등) 누릴 수 있음

 

2. 법인사업자 절세 가이드

1) 일반 법인

항목                                                  절세 요령

접대비 한도 초과 방지	손금산입 한도 확인 필요 (매출액 규모에 따라 다름)
인건비 관리	대표이사 급여는 적정 수준으로 설정, 성과급 지급 시 근거 확보
가지급금 관리	이자 수익 누락, 인정이자 세무조정 등 발생 방지
감가상각비 정당 처리	고정자산 취득 후 법정 내용연수 기준으로 감가상각 해야 손금산입 가능
특별세액감면/세액공제 활용	중소기업 특별세액감면, 연구인력개발비 세액공제 등 대상 확인
퇴직급여 충당금	정관 및 규정에 따라 합리적 설정 및 손금 인정 가능

 

3. 공통 절세 TIP (개인/법인 공통)

• 성실신고확인제도 활용 : 외부세무대리인의 확인을 통해 가산세 감면
• 전자신고 세액공제 : 홈택스 전자신고 시 소액 세액공제 혜택
• 세무조사 대비 : 증빙서류, 장부 기장 성실히 유지하여 추징 방지
• 절세 컨설팅 : 법인사업자 절세 전문가 이절세(010-2458-2656)
  
  

참고 자료 및 활용 방법

구분                                                    링크 / 자료명

국세청 공식 가이드	국세청 홈택스 내 '절세 정보' 코너
개인사업자 절세안내	『성실신고안내서』
소상공인 절세 자료	『세금절약 길라잡이』 (PDF로 제공)
법인사업자 참고자료	『법인세 신고안내』, 『조정계산서 작성요령』 등